FSC-06 : Déterminer le résultat fiscal d’une entreprise : apprendre à déterminer le résultat fiscal et la liasse fiscale d’une entreprise

À l’issue de la formation, chaque participant devra mieux :

• Connaître les règles de base de détermination du résultat fiscal
• Appréhender les principales difficultés lors de l’arrêté fiscal
• Maîtriser les principaux crédits d’impôt pour comptabilisation et déclaration

Introduction à la formation : Focus sur certains points fiscaux complexes

• Synthèse sur les principes et critères de choix
• Réaliser un arbitrage entre actif commercial et patrimoine privé
• Identifier les conséquences fiscales des règles comptables sur les actifs et les passifs
• Études sur le cas des indemnités et des subventions
• Prendre en compte les crédits d’impôts et régimes de faveur
• Études sur les cas des frais de recherche et développement

Focus sur des régimes spécifiques d’imposition

• Focus sur le traitement fiscal des titres et valeurs mobilières
• Réaliser le traitement fiscal des plus-values professionnelles
• Report des déficits en IR et en IS

• • Impôt sur le revenu : imposition directe des bénéfices au nom de l’entrepreneur
  • Impôt sur les sociétés : imposition des bénéfices sur l’entreprise

• Mise au point sur le régime des sociétés mères/filles et des sociétés fiscalement transparentes

Cas des distributions de dividendes : fonctionnement et explications

• Directeur comptable
• Directeur financier
• Assistant de gestion
• Assistant et collaborateur comptables

3 Jours (24 heures)

Formateur spécialisé avec longue expérience

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