CPT-04 Audit et contrôle interne : vérifier la qualité des processus comptables

À l’issue de la formation, chaque participant devra mieux :

• Connaître le cadre réglementaire et les concepts fondamentaux afin de se préparer à une mission d'audit interne ou externe
• Modéliser l'organisation de l'établissement à l'aide de processus puis faire ressortir les dysfonctionnements
• Cartographier les risques et évaluer leur conséquence pour planifier les missions d'audit interne
• Piloter simplement pour suivre, documenter pour formaliser des recommandations pertinentes et pour pouvoir les piloter

Préciser la démarche du contrôle interne : mettre en place un audit interne/contrôle interne

• Créer des liens avec les outils de management existants
• Comparer les rôles du contrôle interne et d'Audit Interne
• Identifier les principales opérations comptables, les comptes à auditer
• Définir la notion de processus et de risques
• Aborder les normes d'audit

Cartographier les liens avec les outils de management existants

• Lier les éléments de la stratégie, du management et du contrôle interne
• Analyser les informations lors des audits antérieurs
• Utiliser les outils de gestion courante des contrôleurs de gestion (analyse par processus')
• Système d'information et outils informatiques

Mettre en place une procédure d'audit inter en 5 étapes

• Piloter
• Identifier et planifier
• Conduire et réaliser
• Clôturer et rédiger le rapport
• Suivre les actions correctives

Élaborer le tableau de bord de gestion d'un audit/contrôle internes

• Modéliser/ visualiser un organigramme
• Étudier de l'information existante
• Appréhender le choix des indicateurs de performance
• La forme matérielle du tableau de bord

Qualifier les dysfonctionnements et évaluer leur conséquence

• Cartographier l'organisation pour déceler les dysfonctionnements
• Définir les risques associés puis les valoriser
• Fixer les priorités en fonction des ressources disponibles

Modéliser les risques et établir la procédure d'audit inter

• Déterminer et qualifier les principaux risques et point de contrôle
• Associer les risques aux tâches, les fréquences
• Valoriser et préparer le tableau de bord des risques
• Éditer la procédure et le tableau de bord de gestion des risques

Documenter et formaliser des conclusions pertinentes

• Collecter puis centraliser les informations issues des missions pour formaliser puis éditer un rapport contenant des conclusions pertinentes
• Suivre via un tableau de bord l'ensemble des recommandations puis planifier les missions pour analyser les corrections et modifications

Définir un scénario de travail puis un rapport d'audit

• Créer le tableau de bord de suivi des missions.
• Afficher les recommandations et préparer un scénario à partir du tableau de bord des risques.
• Planifier les interventions (simulations) et proposer des recommandations et des actions correctives.
• Édition du rapport et visualiser le tableau de bord de pilotage.

• Cadre Administratif
• Responsable du Budget
• Responsable opérationnel
• Chef Comptable
• Contrôleur Budgétaire
• Contrôleur de Gestion

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